أثر تطبيق معيار كفاية رأس المال وفقاً لتوصيات لجنة بازل دراسة حالة الجهاز المصرفي السوداني للفترة من (1997-2006م)

Abstract

هدفت الدراسة إلى التعرف على مقررات لجنة بازل والتعديلات التي أجريت عليها ومعرفة واقع البنوك السودانية منها وبيان الأثر على تطبيق معيار كفاية رأس المال على مؤشرات الأداء بالمصارف السودانية، استخدمت الدراسة المنهج الوصفي التحليلي ومنهج دراسة الحالة تم جمع البيانات الاولية لعينة من المصارف لتغطية ثلاثة فترات زمنية مختلفة (تطبيق مقررات بازل الأولى و فترة تطبيق برنامج إعادة الهيكلة المرحلة الأولى و فترة ما قبل تطبيق برنامج إعادة الهيكلة) وتمثلت البيانات الثانوية في المراجع و التقارير والمنشورات و الدوريات. توصلت الدراسة إلى عده نتائج منها: - أدى تطبيق مقررات لجنة بازل وبرنامج الهيكلة إلى نمو ايجابي في الأصول والتمويل والودائع وحقوق الملكية والإيرادات. كما أدى التطبيق إلى نمواً سلبياً في الأصول الخطرة المرجحة والتعثر والمصروفات لأكثر من 50% . - نتيجة لتطبيق مقررات بازل وبرنامج إعادة الهيكلة أدى إلى التزام أكثر من 50% من المصارف السودانية بالحد الأدنى لنسبة كفاية رأس المال . أوصت الدراسة بالاتي:- - ضرورة قيام المصارف بوضع استراتجيات للمحافظة على الحد الأدنى المطلوبة لتوفيق أوضاعها وبناء المخصصات والاحتياجات اللازمة. - وضع خطط للاستمرار في السوق لزيادة الإيرادات وتخفيض نسبة المصروفات للإيرادات للحد الأدنى المقبول عالمياً. - الزام المصارف السودانية بالالتزام بمعيار الشفافية والافصاح عن بيانتها في السوق المالي حتي يخلق ذلك نوع من المنافسة بين المصارف تقودها الي ترقية ادائها.

Abstract

The study aimed at identifying the decisions of the Basel Committee, the amendments there to verifey the reality of the Sudanese banks, and the impact on the implementations of the Basel capital adequacy on the performance indicators of the in Sudanese banks. The study followed the descriptive analytical method, primary data constituted samples of banks which were selected to reprint the three periods of time after the implementation of the first Basel descisions, the period of application of restructuring program of the first phase (vi3 the period prior to the implementation of the restructuring program). The study relied on the secondary data sources which represented books, reponts, publications and periodicals. The findings of the study were:

- The implementation of the decisions of the Basel Committee and the restructuring program has resulted in positive growth in assets, finance, deposits, equity and income the implement aloe lead to, negative growth in weighted risk assets and defaults and expenses of more than 50%.

- As a result of the implementation of the Basel decisions and the restructuring program, more than 50% of the Sudanese banks have committed to the minimum required capital them selves

The study recommended the following:-

- The need for banks to develop strategies to maintain the minimum limits and required to adjust their situation and build the necessary allocations and reserves.

- Develop plans to continue in the market, to increase revenues and reduce the expenditure rate of revenues to the minimum acceptable globally.